Processus budgétaire

Marché

Le budget de fonctionnement est le plan financier et opérationnel complet de la ville de Longmont. De par la quantité d'informations qu'il contient, il peut paraître complexe. Il est important de garder à l'esprit que ce document vise principalement à répondre à deux questions essentielles : « D'où proviennent les fonds de la ville ? » et « Comment ces fonds sont-ils dépensés ? »

Il existe de nombreuses façons de présenter les informations qui répondent à ces deux questions (ainsi qu'à bien d'autres). Ce budget met l'accent sur la structure des fonds de la Ville. Toutes les informations présentées sont organisées par fonds, chacun étant responsable de la prestation d'un service ou d'une activité. Par exemple, les sommes que la Ville perçoit auprès de ses clients pour leur consommation d'électricité servent à fournir le service d'électricité par l'intermédiaire du Fonds Électricité.

Budget opérationnel

Le budget de fonctionnement est divisé en sections par fonds et contient des informations sur chacun des fonds de la Ville, notamment la structure du fonds, sa situation financière, les services fournis par ce fonds, le ou les départements et divisions qui fournissent ces services, les indicateurs de performance et les dépenses des trois dernières années par poste budgétaire.

Programme d'amélioration des immobilisations

Le Programme d'investissement en capital détaille les besoins de la Ville en infrastructures pour la période quinquennale. Un projet d'investissement est défini comme la construction, le remplacement ou l'amélioration d'infrastructures (bâtiments, routes, parcs, réseaux d'eau et d'égouts, etc.) dont la durée de vie minimale est de cinq ans et le coût minimal de 10 000 $. Le personnel remplit quatre fiches détaillées pour chaque projet soumis. Ces fiches contiennent des informations sur le projet : description, plan de situation, avantages, coût, sources de financement, incidences sur le budget de fonctionnement actuel et futur, échéancier, incidences sur les autres organismes et évaluation selon les critères de priorisation. Tous les projets sont classés par fonds. Ensuite, en fonction des prévisions financières quinquennales de chaque fonds, les projets sont planifiés pour la période de cinq ans.

De nombreuses politiques financières et programmatiques constituent le cadre dans lequel le budget et le programme d'investissement en capital sont élaborés chaque année, notamment celles de la Ville :

• Politiques financières
• Le rapport d'évaluation financière fournit des projections et des tendances détaillées des recettes sur cinq ans ainsi que des données sur les dépenses des principaux fonds de la Ville.
• Le plan d'entretien des immobilisations comprend des évaluations de l'état des infrastructures de la Ville et des calendriers de remplacement ou de modernisation sur 20 ans.
• Imaginez Longmont, le document de planification à long terme de la Ville
• Repères de qualité de vie
• Plans à long terme et études tarifaires pour les services fournis par la Ville

Le thème sous-jacent à tous ces plans et documents est l'énoncé de mission de la Ville, qui est « d'améliorer la qualité de vie de ceux qui vivent, travaillent ou visitent notre communauté ».

Des questions ?

Si vous avez des questions ou des commentaires, veuillez contacter Sandra Sifuentes, responsable du budget, au 303-651-8974 ou par courriel à Sandra.Sifuentes@LongmontColorado.gov.