Processo Orçamentário
Visão geral
O orçamento operacional é o plano financeiro e operacional abrangente da cidade de Longmont. Devido à quantidade de informações que contém, pode ser um documento complexo. O leitor deve ter em mente que o objetivo principal deste documento é responder a duas perguntas básicas: “De onde vem o dinheiro da cidade?” e “Como o dinheiro da cidade está sendo gasto?”
Existem muitas maneiras de apresentar as informações que respondem a essas duas perguntas (bem como a muitas outras). Este orçamento concentra-se na estrutura de fundos da cidade. Todas as informações apresentadas estão organizadas pelo fundo responsável pela prestação de um serviço ou atividade. Por exemplo, o dinheiro que a cidade arrecada de seus clientes pelo consumo de energia elétrica é gasto para fornecer o serviço de energia elétrica por meio do Fundo de Energia Elétrica.
Orçamento operacional
O Orçamento Operacional está dividido em seções por fundo e contém informações sobre cada um dos fundos da cidade, incluindo a estrutura do fundo, a situação financeira, os serviços prestados por esse fundo, o(s) departamento(s) e divisão(ões) que prestam esses serviços, as métricas de desempenho e as despesas detalhadas por rubrica nos últimos três anos.
Programa de Melhoria de Capital
O Programa de Melhorias de Capital detalha as necessidades de infraestrutura da cidade para o período de cinco anos. Um projeto de capital é definido como uma nova obra, substituição de obra existente ou melhoria de infraestrutura (edifícios, estradas, parques, redes de água e esgoto, etc.) que tenha uma expectativa de vida útil mínima de cinco anos e um custo mínimo de US$ 10,000. A equipe preenche quatro planilhas detalhadas para cada projeto submetido. As informações do projeto incluem descrição, mapa de localização, benefícios, custo, fonte(s) de financiamento, impactos no orçamento operacional atual e futuro, cronograma, impacto em outras agências e avaliação com base nos critérios de priorização. Todos os projetos são priorizados por fundo. Em seguida, com base na previsão financeira de cinco anos de cada fundo, os projetos são programados para o período de cinco anos.
Existem diversas políticas financeiras e programáticas que fornecem a estrutura dentro da qual o Orçamento e o Programa de Melhorias de Capital são desenvolvidos a cada ano, incluindo as da cidade:
- Políticas financeiras
- Relatório de Avaliação Financeira, que fornece projeções e tendências detalhadas de receita para cinco anos, além de dados de despesas para os principais fundos da cidade.
- Plano de Manutenção de Ativos de Capital, que inclui avaliações das condições da infraestrutura da cidade e cronogramas de substituição ou modernização para 20 anos.
- Visualize Longmont, o documento de planejamento de longo prazo da cidade
- Referências de qualidade de vida
- Planos de longo prazo e estudos de tarifas para os serviços prestados pela Prefeitura
O tema subjacente a todos esses planos e documentos é a missão da cidade, que é "Melhorar a qualidade de vida daqueles que vivem, trabalham ou visitam nossa comunidade".
Dúvidas?
Se você tiver dúvidas ou comentários, entre em contato com Sandra Sifuentes, gerente de orçamento, pelo telefone 303-651-8974 ou pelo e-mail Sandra.Sifuentes@LongmontColorado.gov.
